證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定（2020年1月修訂） 

    現公布《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》（2020年修訂），自公布之日起施行。  

2020年1月14日 

    第一條  為規范證券期貨違法線(xiàn)索舉報工作，加大對證券期貨違法違規行為的打擊力度，依據《證券法》《證券投資基金法》《期貨交易管理條例》等法律法規，制定本規定。 

    第二條  舉報人向中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）證券期貨違法違規行為舉報中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)舉報中心）舉報的，舉報中心按照本規定處理舉報接收、提請調查、獎勵等工作。舉報人向證監局舉報的，證監局參照本規定處理舉報接收、調查等工作。證監局處理的舉報符合獎勵條件的，由舉報中心按照本規定執行。 

    第三條  舉報人可以通過(guò)證券期貨違法線(xiàn)索網(wǎng)絡(luò )舉報系統、信函方式，向舉報中心舉報有關(guān)個(gè)人或單位涉嫌違反證券期貨法律和行政法規的行為。 

    第四條  證券期貨違法線(xiàn)索網(wǎng)絡(luò )舉報系統接收實(shí)名舉報，舉報人應當準確提供舉報人的姓名、有效身份證件、聯(lián)系方式和地址等信息。舉報人為單位的，提供單位名稱(chēng)、統一社會(huì )信用代碼、通訊地址、授權委托書(shū)及代理人身份、聯(lián)系方式等信息。 

    第五條  舉報處理工作遵循秉公執法，嚴格保密，保護舉報人合法權益的原則。 

    第六條  舉報應當符合以下條件：

     （一）舉報事項屬于證券期貨法律法規明確禁止的、并規定行政法律責任的違法違規行為；      （二）提供被舉報人的姓名（名稱(chēng)）、身份、地址等信息；

     （三）提供違反證券期貨法律法規的具體事實(shí)、詳細線(xiàn)索和客觀(guān)證據，可供證券期貨監管機構進(jìn)行核查。 

    第七條  舉報有下列情形之一的，舉報中心不予登記，可予以存檔處理： 

     （一）不符合本規定第六條規定的；  

    （二）舉報事項已依法處理，舉報人在無(wú)新證據或者新線(xiàn)索的情況下就同一事實(shí)或者理由重復舉報的；  

    （三）違法行為已經(jīng)超過(guò)行政處罰時(shí)效的； 

    （四）法律法規規定的其他情形。 

    第八條  舉報中心負責處理可以作為稽查案件調查線(xiàn)索的舉報，對于符合舉報條件的稽查案件調查線(xiàn)索，予以登記；對于其他材料，按規定轉中國證監會(huì )相關(guān)部門(mén)處理，相關(guān)部門(mén)可以按照職責分工轉證監局、交易所等單位處理。對于經(jīng)登記的舉報，中國證監會(huì )綜合監管執法情況決定是否啟動(dòng)調查。 

    第九條  對于舉報人的姓名、年齡、住所、電話(huà)及其他可以識別舉報人身份的信息，除依法使用外，均予嚴格保密。 

    第十條  舉報中心對網(wǎng)絡(luò )舉報人的姓名（名稱(chēng)）、證件號碼、聯(lián)系方式、工作單位、地址身份信息實(shí)行編碼管理，在調查、處罰以及舉報獎勵評審階段使用編碼。因調查、處罰或舉報獎勵發(fā)放等工作需要查詢(xún)舉報人身份信息的，應當履行登記手續。在調查、處罰或舉報獎勵發(fā)放工作中，相關(guān)部門(mén)和單位應當全程做好舉報保密工作，保護舉報人身份信息。 

    第十一條  負責處理舉報的工作人員及其他相關(guān)人員應當嚴格遵守以下制度： 

     （一）在辦理舉報事項時(shí)，應嚴格遵守工作程序，妥善保管舉報材料，嚴禁向被舉報人及其他無(wú)關(guān)人員泄露舉報人身份信息及舉報內容； 

     （二）不得私自摘抄、復制、扣壓和銷(xiāo)毀舉報材料；  

    （三）禁止其他可能泄露舉報人身份信息或舉報內容的行為。 

    第十二條  舉報獎勵適用于舉報下列違法行為的實(shí)名舉報：

     （一）欺詐發(fā)行證券； 

     （二）信息披露違法；

     （三）操縱證券、期貨市場(chǎng)； 

     （四）內幕交易或利用未公開(kāi)信息交易； 

     （五）其他重大證券期貨違法行為。 

    第十三條  舉報事實(shí)清楚、線(xiàn)索明確，經(jīng)調查屬實(shí)，已依法作出行政處罰且罰沒(méi)款金額在10萬(wàn)元以上的，按罰沒(méi)款金額的1%對舉報人進(jìn)行獎勵；已依法移送司法機關(guān)后作出生效的有罪判決的，酌情給予獎勵。獎勵金額不超過(guò)10萬(wàn)元。對于舉報在全國有重大影響，或涉案數額巨大的案件線(xiàn)索，經(jīng)調查屬實(shí)的，獎勵金額不受前款規定的限制，但最高不超過(guò)30萬(wàn)元。內部知情人員提供了重大違法案件線(xiàn)索，經(jīng)調查屬實(shí)的，最高獎勵額度不超過(guò)60萬(wàn)元。上述罰沒(méi)款金額是指舉報所揭發(fā)的違法案件罰沒(méi)款合計數額。舉報獎勵涉稅事項按照稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定執行。 

    第十四條  對作出行政處罰案件的舉報人予以獎勵的，在行政處罰訴訟期限屆滿(mǎn)之后作出；當事人提出行政復議或行政訴訟的，在相關(guān)法定程序完結、行政處罰決定生效之后作出。對未經(jīng)行政處罰直接移送司法機關(guān)案件的舉報人予以獎勵的，在有罪判決生效之后作出。 

    第十五條  中國證監會(huì )委托中國證券投資者保護基金有限責任公司辦理舉報獎勵登記工作。符合條件的舉報人應在規定時(shí)限按要求提起獎勵申請并提供材料。逾期未申請或未按要求提供材料的，視為放棄獎勵。 

    第十六條  具有以下情形之一的，不予獎勵：  

    （一）匿名舉報或冒用他人名義進(jìn)行舉報的；  

    （二）舉報的違法違規行為已被發(fā)現或正在查處的； 

    （三）舉報的違法事實(shí)與線(xiàn)索已經(jīng)新聞媒體、網(wǎng)絡(luò )信息等公開(kāi)報道或披露的；  

    （四）舉報人本人參與其舉報的證券期貨違法違規行為的；

     （五）國家機關(guān)工作人員利用工作便利獲取信息用于舉報，或將信息告知他人用于舉報的；      （六）舉報人放棄獎勵的；

     （七）中國證監會(huì )認定的其他情形。前款第（二）項不包括舉報人對已發(fā)現或正在查處的案件提供新的線(xiàn)索或證據的情形。 

    第十七條  多人分別舉報同一違法違規行為并提供有效線(xiàn)索的，綜合考慮各舉報人提供線(xiàn)索的重大性、有效性、充分性、及時(shí)性等因素，對舉報人分配獎金。多人聯(lián)名舉報同一違法違規行為的，獎金發(fā)放給第一署名人，獎金分配由聯(lián)名舉報人自行協(xié)商解決。 

    第十八條  對于主動(dòng)交待其本人參與的證券期貨違法違規行為事實(shí)的舉報人，在對其作出行政處罰時(shí)，可依法從輕、減輕或不予處罰；或者向有關(guān)司法機關(guān)提出對其給予從輕、減輕處理的建議。 

    第十九條  對違反本規定第十一條規定造成舉報信息泄露及其他后果的責任人員，依情節輕重，按照相關(guān)規定追究行政責任；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。 

    第二十條  被舉報人不得采取暴力、脅迫、誹謗、泄露個(gè)人隱私或者其他違法手段打擊報復舉報人。被舉報人不得以解除、變更勞動(dòng)合同或者其他方式打擊報復單位內部舉報人。對于違反規定者，按照有關(guān)規定處理；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。 

    第二十一條  舉報人與被舉報人相互串通，騙取獎勵的，由中國證監會(huì )撤銷(xiāo)獎勵決定，收回已發(fā)放的獎金；違反相關(guān)法律法規的，依法追究行政法律責任；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。 

    第二十二條  舉報人陳述的事實(shí)及提供的材料應當客觀(guān)真實(shí)。故意捏造事實(shí)誣告陷害他人、利用舉報敲詐勒索的，依法承擔法律責任；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。對于通過(guò)網(wǎng)絡(luò )舉報系統進(jìn)行惡意舉報、重復舉報或者沒(méi)有具體證據隨意舉報的，舉報中心可以對舉報賬戶(hù)采取限制措施。 

    第二十三條  本規定所稱(chēng)“以上”“不超過(guò)”均包含本數。 

    第二十四條  本規定自公布之日起施行，2014年6月27日印發(fā)的《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》（證監發(fā)〔2014〕53號）同時(shí)廢止。