當事人：靈康藥業(yè)集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“靈康藥業(yè)”或“公司”），住所：山南市澤當鎮乃東路68號乃東縣商住樓第二幢一層。

陶靈萍，女，1970年10月出生，時(shí)任靈康藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長(cháng)兼總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市上城區。 

張俊珂，男，1986年10月出生，時(shí)任靈康藥業(yè)財務(wù)總監兼董事會(huì )秘書(shū)，住址：浙江省杭州市拱墅區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，我局對靈康藥業(yè)、陶靈萍涉嫌信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利，當事人均未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明，存在以下違法事實(shí)：

靈康藥業(yè)未按規定披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，導致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報告存在重大遺漏。

一、靈康藥業(yè)關(guān)聯(lián)方情況

靈康控股集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“靈康控股”）持有靈康藥業(yè)47.09%股份，持有浙江靈康益冠實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“益冠實(shí)業(yè)”）100%股份，陶靈萍為靈康控股、靈康藥業(yè)、益冠實(shí)業(yè)實(shí)際控制人，并且陶靈萍同時(shí)兼任靈康控股董事長(cháng)、靈康藥業(yè)董事長(cháng)兼總經(jīng)理、益冠實(shí)業(yè)執行董事。依據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第七十一條第三項及《企業(yè)會(huì )計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》第四條第三項、第十項規定，益冠實(shí)業(yè)為靈康藥業(yè)的關(guān)聯(lián)方。

二、非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易情況

2021年1月至3月期間，公司實(shí)際控制人、董事長(cháng)陶靈萍與公司財務(wù)總監兼董事會(huì )秘書(shū)張俊珂指使、組織相關(guān)人員以借款的名義，將靈康藥業(yè)資金劃轉至益冠實(shí)業(yè)銀行賬戶(hù)，累計發(fā)生15，000萬(wàn)元，占靈康藥業(yè)2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值14.80億元的10.14%。

上述資金劃轉構成實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方對靈康藥業(yè)資金的非經(jīng)營(yíng)性占用，屬于關(guān)聯(lián)交易。

三、靈康藥業(yè)未按規定對上述關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行信息披露

依據《上海證券交易所股票上市規則》（2020年12月修訂）第10.2.4條、第10.2.5條的規定，上述關(guān)聯(lián)交易系應當及時(shí)披露的事項，屬于《證券法》第八十條第二款第三項所述的應當立即予以公告的重大事件；依據《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號——半年度報告的內容與格式》（證監會(huì )公告〔2021〕16號）第三十九條第四項規定，靈康藥業(yè)應在2021年半年報中披露上述關(guān)聯(lián)交易，但靈康藥業(yè)直到2021年年度報告才予以披露。

靈康藥業(yè)未按規定進(jìn)行披露，導致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報告存在重大遺漏。

以上違法事實(shí)有靈康藥業(yè)相關(guān)公告、工商登記資料、相關(guān)公司情況說(shuō)明、借款協(xié)議、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、銀行流水等證據證明，足以認定。

靈康藥業(yè)未按規定披露關(guān)聯(lián)方對靈康藥業(yè)的非經(jīng)營(yíng)性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第五十四條規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。

陶靈萍作為靈康藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長(cháng)，是關(guān)聯(lián)交易事項的決策者，組織簽訂上述重大借款合同，并未及時(shí)將相關(guān)情形告知公司，未能保證靈康藥業(yè)按規定履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》第八十條第三款、第八十二條第三款規定，依據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第五十八條第二款，陶靈萍是靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負責的主管人員，且構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形”的違法行為。

張俊珂作為靈康藥業(yè)財務(wù)總監兼董事會(huì )秘書(shū)，提議并參與審批，具體實(shí)施關(guān)聯(lián)交易，未能做到勤勉盡責、保證靈康藥業(yè)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》第八十二條第三款規定，依據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第五十八條第二款，是對靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負責的主管人員，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，我局決定：

（一）對靈康藥業(yè)集團股份有限公司給予警告，并處以一百萬(wàn)元罰款；

（二）對陶靈萍給予警告，以靈康藥業(yè)集團股份有限公司實(shí)際控制人身份處以一百五十萬(wàn)元罰款，以靈康藥業(yè)集團股份有限公司董事長(cháng)身份處以五十萬(wàn)元罰款，合計處以?xún)砂偃f(wàn)元罰款；

（三）對張俊珂給予警告，并處以一百萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款匯交中國證券監督管理委員會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室及我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

 

 

                   中國證券監督管理委員會(huì )西藏監管局

2023年4月18日