山東局嚴格落實(shí)證監會(huì )關(guān)于財會(huì )監督的工作要求，將日常監督與專(zhuān)項監督、線(xiàn)上監督與線(xiàn)下監督、事前與事中事后監督相結合，加大對轄區證券期貨經(jīng)營(yíng)機構及審計機構的財會(huì )監督力度，切實(shí)提高公司信息披露質(zhì)量和審計機構執業(yè)質(zhì)量。

    一、抓好統籌謀劃和督促指導，做好年報監管工作。層層壓實(shí)責任，扎實(shí)推進(jìn)2023年度轄區證券公司、期貨公司年報審計監管工作。加強事前規劃，制定年報監管工作方案，下發(fā)通知向轄區機構強調監管要求。認真審閱審計計劃，向審計機構通報日常監管發(fā)現的問(wèn)題和風(fēng)險隱患，要求其在審計過(guò)程中以風(fēng)險為導向，審慎實(shí)施重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計程序，壓實(shí)中介機構“看門(mén)人”責任。加強過(guò)程跟蹤，通過(guò)一對一約談、線(xiàn)上溝通、《溝通函》等方式實(shí)時(shí)跟進(jìn)審計進(jìn)展，提示重點(diǎn)和要求。

    二、早介入快處理，提高財會(huì )信息質(zhì)量。將日常監管中關(guān)注的相關(guān)情況與年報監管工作有機結合。堅持早介入、快處理，第一時(shí)間開(kāi)展核查，同步約談公司高管人員，要求公司看穿業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，回歸業(yè)務(wù)本源，嚴格執行企業(yè)會(huì )計準則，真實(shí)準確反映財務(wù)經(jīng)營(yíng)成果。公司在年度報告披露前完成相關(guān)會(huì )計處理更正和調整，保證了財務(wù)信息的真實(shí)性和準確性。

    三、開(kāi)展典型問(wèn)題通報，避免屢查屢犯。為提高財務(wù)信息披露質(zhì)量和審計執業(yè)質(zhì)量，對轄區證券期貨經(jīng)營(yíng)機構近年暴露出來(lái)的財務(wù)問(wèn)題進(jìn)行梳理，將執行金融企業(yè)會(huì )計準則不到位、收入列報不準確、漏提一般風(fēng)險準備等典型問(wèn)題及處理措施在轄區內進(jìn)行通報，重申監管要求，強化警示效果，要求公司及審計機構以案為戒，查找不足，切實(shí)提高財務(wù)管理工作。

    四、加強監管聯(lián)動(dòng)，提升監督效能。為加強監管協(xié)作，及時(shí)將轄區證券期貨經(jīng)營(yíng)機構出現的典型財務(wù)問(wèn)題與財政監管部門(mén)進(jìn)行信息共享，齊抓共管，確保部門(mén)間職責有效銜接，形成跨部門(mén)監管合力，一體推進(jìn)轄區證券期貨市場(chǎng)風(fēng)險防控工作。

    下一步，山東局將繼續貫徹落實(shí)財會(huì )監督工作安排，持續強化財務(wù)管理嚴的氛圍，助力打造一個(gè)安全、規范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。