當事人：江西特種電機股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)江特電機或公司），住所：江西省宜春市袁州區。

朱某，男，196X年12月出生,時(shí)任江特電機董事長(cháng)兼總裁，住址：江西省宜春市袁州區。

羅某華，男,197X年7月出生，時(shí)任江特電機董事兼副總裁、江特電機間接控股子公司宜春銀鋰新能源有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)宜春銀鋰）董事長(cháng)，住址：江西省宜春市袁州區。

龍某萍，女，196X 年3月出生，時(shí)任江特電機財務(wù)總監，住址：江西省宜春市袁州區。

閔某章，男，196X年12月出生，時(shí)任江特電機副總裁兼董事會(huì )秘書(shū)，住址：江西省宜春市袁州區。

辛某敏，男，197X年11月出生，時(shí)任江特電機間接控股子公司宜春銀鋰總經(jīng)理，住址：江西省宜春市袁州區。

柳某明，男，196X年5月出生，時(shí)任江特電機間接控股子公司宜春銀鋰總經(jīng)理助理兼銷(xiāo)售部部長(cháng)，住址：江西省宜春市袁州區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）的有關(guān)規定，我局對江特電機信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明，江特電機存在以下違法事實(shí)：

2017年至2018年期間，江特電機間接控股子公司宜春銀鋰通過(guò)與其相關(guān)客戶(hù)開(kāi)展無(wú)實(shí)物流轉的虛構交易，虛增營(yíng)業(yè)收入、存貨和利潤。其中：2017年虛增營(yíng)業(yè)收入26,938,461.55元，虛增利潤總額26,938,461.55元，分別占江特電機2017年年報披露營(yíng)業(yè)收入和利潤總額的0.8%、8.18%；2018年虛增營(yíng)業(yè)收入67,403,160.76元，虛增存貨95,295,747.91元，累計虛增利潤總額111,035,633.67元，分別占江特電機2018年年報披露營(yíng)業(yè)收入、存貨、利潤總額的2.23%、10.77%、6.39%。上述情況導致江特電機披露的2017年年報和2018年年報存在虛假記載。

上述違法事實(shí)，有江特電機相關(guān)公告、相關(guān)銀行賬戶(hù)資金流水、財務(wù)會(huì )計資料、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、相關(guān)情況說(shuō)明等證據證明，足以認定。

江特電機的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

對江特電機的上述信息披露違法行為，時(shí)任公司董事長(cháng)兼總裁朱某，時(shí)任公司董事兼副總裁、宜春銀鋰董事長(cháng)羅某華，時(shí)任公司財務(wù)總監龍某萍是直接負責的主管人員；時(shí)任公司副總裁兼董事會(huì )秘書(shū)閔某章，時(shí)任宜春銀鋰總經(jīng)理辛某敏，時(shí)任宜春銀鋰總經(jīng)理助理兼銷(xiāo)售部部長(cháng)柳某明，是其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，我局決定：

一、對江西特種電機股份有限公司責令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款。

二、對朱某、羅某華給予警告，并分別處以30萬(wàn)元的罰款。

三、對龍某萍給予警告，并處以20萬(wàn)元的罰款。

四、對閔某章給予警告，并處以10萬(wàn)元的罰款。

五、對辛某敏、柳某明給予警告，并分別處以8萬(wàn)元的罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款匯交中國證券監督管理委員會(huì )，開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和江西證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。 

　　

江西證監局 

2022年10月8日