姚永發(fā)：男，1960年10月出生，時(shí)任工大高新總經(jīng)理、董事，住址：哈爾濱市南崗區。

　　王梅：女，1968年7月出生，時(shí)任工大高新財務(wù)總監、會(huì )計機構負責人，住址：哈爾濱市南崗區。

　　呂瑩：女，1970年2月出生，時(shí)任工大高新董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理，住址：哈爾濱市南崗區。

　　依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）的有關(guān)規定，我局對工大高新違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理，于2020年4月21日作出《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（處罰字[2020]1號）并送達當事人，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。應當事人要求，我局于2020年8月31日召開(kāi)聽(tīng)證會(huì )，聽(tīng)取當事人及其代理人的陳述和申辯。聽(tīng)證會(huì )后，針對當事人的陳述申辯意見(jiàn)，我局進(jìn)一步核查了相關(guān)事實(shí)。我局于2020年10月10日作出《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（處罰字[2020]3號），后送達當事人，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人未再提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未再要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

　　經(jīng)查明，工大高新存在以下違法事實(shí):

　　一、未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金情況

　　工大高新董事長(cháng)張大成自2005年6月至2018年9月21日期間同時(shí)任職工大集團董事長(cháng)。根據《公司法》第二百一十六條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第40號）第七十一條的相關(guān)規定，工大集團與工大高新之間構成關(guān)聯(lián)方。

　　2016年12月至2017年12月期間，工大高新累計向關(guān)聯(lián)方工大集團提供資金10.16億元，形成關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金10.16億元。工大高新未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、第三十一條的規定，及時(shí)披露上述重大事件，也未在當期半年報、年報中真實(shí)、準確、完整披露。

　　二、未及時(shí)披露對外擔保情況

　　2015年12月至2018年1月期間，工大高新及其下屬公司對外提供擔保（不含對子公司的擔保）共計18筆，金額累計達63.1億元（其中對關(guān)聯(lián)方提供擔保17筆，金額62.3億元）。上述對外擔保情況，工大高新未履行內部審議程序，未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，也未在當期半年報、年報中真實(shí)、準確、完整披露。

　　三、未及時(shí)披露重大訴訟和仲裁情況

　　2008年7月至2018年7月期間，工大高新涉及28筆訴訟和仲裁，累計金額達20.35億元。對上述訴訟和仲裁事項工大高新應履行信息披露義務(wù)，工大高新未及時(shí)進(jìn)行信息披露。

　　四、未及時(shí)披露基本賬戶(hù)被凍結情況

　　浙江省杭州市中級法院作出的協(xié)助凍結存款通知書(shū)，凍結工大高新開(kāi)立于中國建設銀行股份有限公司哈爾濱工大支行，賬號為2300×××3460基本賬戶(hù)內的存款1.03億元。暫停支付該1.03億元存款的期限為12月（從2018年1月25日起至2019年1月24日止）逾期或撤銷(xiāo)凍結后，方可支付。工大高新未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、第三十一條的規定，及時(shí)披露上述重大事件。

　　五、未及時(shí)披露子公司股權被凍結情況

　　2018年1月26日，杭州市中級法院向漢柏科技下達了《股權查封告知書(shū)》，凍結工大高新持有漢柏科技100%的股份。2018年3月26日、5月14日、5月16日，工大高新所持紅博會(huì )展100%股權、紅博物產(chǎn)64.22%股權、龍丹利民100%股權先后被凍結。工大高新未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、第三十一條的規定，及時(shí)披露上述重大事件。

　　六、未及時(shí)披露重大債務(wù)未清償情況

　　截至2018年7月1日，工大高新及下屬子公司逾期債務(wù)共16筆，合計金額13.46億元。截至2017年10月25日，逾期負債金額累計達到4.45億元，首次超過(guò)2016年度經(jīng)審計資產(chǎn)（42.11億元）的10%。工大高新未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、第三十一條的規定，及時(shí)披露上述重大事件，也未在當期年報中真實(shí)、準確、完整披露。

　　七、2016年、2017年年度報告披露內容不真實(shí)、不準確

　　工大高新2016年年報中未確認紅博商貿城應支付給省七建工程款2.91億元、延期付款的利息及仲裁費0.98億元。上述會(huì )計差錯影響公司2016年凈利潤0.98億元，導致公司2016年凈利潤降低至-0.61億元。其中，減少2016年度歸屬于母公司的凈利潤0.63億元，減少金額占更正后歸屬于母公司凈利潤0.14億元的450%。

　　工大高新2017年年報中對被工大集團占用的資金未入賬。上述會(huì )計差錯影響公司2017年凈利潤0.52億元，導致公司2017年凈利潤降低至0.78億元。其中，減少2017年歸屬于母公司的凈利潤0.52億元元，減少金額占更正后歸屬于母公司的凈利潤1.27億元的40.94%。

　　上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、合同文件、財務(wù)憑證、銀行資金流水、銀行匯票等單據、工商登記資料、相關(guān)當事人詢(xún)問(wèn)筆錄、有關(guān)情況說(shuō)明等證據證明，足以認定。

　　工大高新的上述行為，違反2005年《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條及第六十七條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述行為。

　　根據2005年《證券法》第六十八條第三款的規定，工大高新的董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準確、完整。張大成、姚永發(fā)、王梅、呂瑩對工大高新2016年、2017年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)。

　　張大成作為時(shí)任董事長(cháng)負責上市公司和工大集團的經(jīng)營(yíng)管理和重大事項決策，在上述違法行為中居于核心地位，直接組織、策劃、領(lǐng)導實(shí)施了涉案違法行為，為直接負責的主管人員，其行為直接導致了工大高新相關(guān)信息披露違法行為的發(fā)生，涉案數額特別巨大，情節特別嚴重。

　　姚永發(fā)作為時(shí)任董事、總經(jīng)理負有主持公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，組織實(shí)施董事會(huì )決議，組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案的法定職責，是公司日常經(jīng)營(yíng)管理事項的主要負責人，違法情節較為嚴重；呂瑩作為時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理負責公司信息披露事務(wù)，應保證公司信息披露的及時(shí)、準確、合法、真實(shí)和完整，違法情節嚴重；王梅作為時(shí)任財務(wù)總監、會(huì )計機構負責人負責定期組織編制并向公司證券部門(mén)報送財務(wù)會(huì )計報告及其他日常財務(wù)核算等相關(guān)工作，承擔財務(wù)會(huì )計核算、財務(wù)數據報表等信息披露文件的編制職責，違法情節嚴重。

　　對工大高新未及時(shí)披露重大事件的行為，直接負責的主管人員為張大成，其他直接責任人員為呂瑩。

　　當事人呂瑩及其代理人在聽(tīng)證及陳述、申辯意見(jiàn)中提出：一、對工大高新關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金、對外擔保、重大訴訟和仲裁事項事前沒(méi)有參與，不知情。二、時(shí)任工大高新董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理，分管信息披露工作，在履職期間已勤勉盡責，雖為公司法定高管人員，但在公司經(jīng)營(yíng)管理中的實(shí)際地位、作用和影響力小。三、2018年3月已申請辭去職務(wù)。請求從輕或免于處罰。

　　經(jīng)復核，我局認為：作為工大高新副總經(jīng)理、公司高級管理人員，呂瑩在工大高新2016年定期報告上簽署確認意見(jiàn)，雖于2018年3月提出辭職申請，但于2018年4月27日，仍在工大高新2017年定期報告上簽署確認意見(jiàn)，應當保證公司披露的信息真實(shí)、準確、完整，其簽署書(shū)面確認意見(jiàn)的工大高新2016年、2017年年度報告不準確、不完整。此外，呂瑩作為工大高新董事會(huì )秘書(shū)分管工大高新信息披露工作，在工大高新持有的子公司股權被凍結、公司基本賬戶(hù)被凍結，以及部分涉訴事項應及時(shí)履行臨時(shí)信息披露義務(wù)前，知悉上述事項，但沒(méi)有及時(shí)履行臨時(shí)信息披露義務(wù)。作為工大高新副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)勤勉盡責程度不夠，應作為其他直接責任人員承擔責任，申請免于處罰的請求缺乏事實(shí)和法律依據。但經(jīng)對呂瑩陳述申辯意見(jiàn)，以及相關(guān)證據材料的合議復核，可以認定呂瑩在工大高新信息披露違法行為發(fā)生過(guò)程中不是起決定、策劃、組織實(shí)施作用的主要人員。在公司收到交易所問(wèn)詢(xún)函后，能夠積極督促、組織公司整理發(fā)布，履行信息披露義務(wù)。在案件調查過(guò)程中能夠積極配合監管機構的調查，查清案件情況。綜合考慮上述情形，我局對其提出的關(guān)于從輕或減輕處理的請求予以采納。

　　當事人張大成違法行為情節特別嚴重，當事人姚永發(fā)違法行為情節較為嚴重，當事人王梅、呂瑩違法行為情節嚴重，依據2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第115號）第三條第（一）項、第五條第（三）項及（七）項的規定，我局決定：對張大成采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對姚永發(fā)采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對王梅、呂瑩采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，自我局宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

　　當事人如果對本市場(chǎng)禁入決定不服，可在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議，也可在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 黑龍江證監局

2020年10月20日