當事人：河北匯金集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯金股份或公司），住所：河北省石家莊市高新區。

 依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，我局對匯金股份信息披露違法違規案進(jìn)行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。根據本案其他當事人郭某凱、魏某生、楊某憲的申請，我局于2024年4月19日舉行聽(tīng)證會(huì )，聽(tīng)取本案其他當事人的陳述和申辯意見(jiàn)。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明，匯金股份存在以下違法事實(shí)：

一、匯金股份2021年年度報告存在虛假記載

公司2022年4月披露的2021年年度報告虛增利潤總額1,524.52萬(wàn)元，具體情況如下：

（一）公允價(jià)值變動(dòng)損益計算錯誤

2016年，匯金股份作為有限合伙人參與設立張家口棋鑫股權投資基金合伙企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)棋鑫基金）。2019年，匯金股份將該投資分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)。2021年末，匯金股份在計算公允價(jià)值變動(dòng)損益過(guò)程中，未考慮棋鑫基金《合伙協(xié)議》關(guān)于“合伙人收回全部出資本金后，投資凈收回的可分配資金按照8:2的比例進(jìn)行分配”的約定，導致2021年度多計公允價(jià)值變動(dòng)收益682.66萬(wàn)元。2023年4月27日，匯金股份主動(dòng)披露《關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》（公告編號：2023-028號），對前述會(huì )計差錯予以更正，追溯調整2021年度財務(wù)報表，影響2021年度利潤總額682.66萬(wàn)元，占更正前利潤總額的10.04%。

（二）未按已披露的會(huì )計政策計提信用減值損失

根據匯金股份2021年年度報告披露的會(huì )計政策，應收賬款劃分為單項評估信用風(fēng)險的應收賬款、供應鏈業(yè)務(wù)模塊組合、智能制造業(yè)務(wù)模塊及信息化綜合解決方案業(yè)務(wù)模塊組合三類(lèi)。

2021年末，匯金股份子公司深圳市匯金天源技術(shù)有限公司對聯(lián)想云領(lǐng)（北京）信息技術(shù)有限公司的應收賬款余額為1.63億元，對聯(lián)想（北京）信息技術(shù)有限公司的應收賬款余額為2,970.86萬(wàn)元。公司在未獲取充分證據，且未進(jìn)行會(huì )計政策和會(huì )計估計變更的情況下，新設“數據中心項目”組合，對上述應收賬款全部按照5%的比例計提信用減值損失。2023年4月27日，匯金股份主動(dòng)披露《關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》（公告編號：2023-028號）,補提上述應收賬款信用減值損失841.86萬(wàn)元，追溯調整2021年度財務(wù)報表，影響2021年度利潤總額841.86萬(wàn)元，占更正前利潤總額的12.38%。

二、未按規定披露重大事項

2022年8月17日，匯金股份收到邯鄲市永年區監察委員會(huì )對公司時(shí)任董事、總經(jīng)理郭某凱實(shí)施留置的《留置通知書(shū)》。2023年6月，匯金股份主動(dòng)向我局供述郭某凱被留置情況，并于6月15日在《關(guān)于深圳證券交易所2022年年報問(wèn)詢(xún)函回復的公告》（公告編號：2023-051號）中披露該事項。

上述違法事實(shí)，有詢(xún)問(wèn)筆錄、記賬憑證、公司公告等證據證明。

匯金股份披露的2021年年度報告存在虛假記載，違反《證券法》第七十八條第二款的規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述的違法行為。匯金股份未按規定披露重大事項，違反《證券法》第七十八條第一款和第八十條第一款的規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述的違法行為。

匯金股份主動(dòng)披露《關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》（公告編號：2023-028號），并主動(dòng)向我局供述郭某凱被留置事項，屬于《中華人民共和國行政處罰法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《行政處罰法》）第三十二條第一項、第三項規定的應當從輕或減輕行政處罰的情形。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，我局決定：

（一）對河北匯金集團股份有限公司2021年年度報告虛假記載的行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款和《行政處罰法》第三十二條第一項、第三項的規定，對河北匯金集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；

（二）對河北匯金集團股份有限公司未按規定披露重大事項的行為，依據《證券法》第一百九十七條第一款和《行政處罰法》第三十二條第一項、第三項的規定，對河北匯金集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。

綜合上述兩項，對河北匯金集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰沒(méi)款匯交中國證券監督管理委員會(huì )，開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

     中國證券監督管理委員會(huì )河北監管局

      2024年5月10日