中國證監會(huì )各派出機構,上海證券交易所,深圳證券交易所,北京證券交易所,中國證券登記結算有限責任公司,中國證券業(yè)協(xié)會(huì ),中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì ),各中央企業(yè):

中央企業(yè)關(guān)系國家安全與國民經(jīng)濟命脈,是我國實(shí)現碳達峰碳中和目標的關(guān)鍵主體。為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì )議關(guān)于做好綠色金融等五篇大文章的戰略部署,進(jìn)一步提升資本市場(chǎng)服務(wù)綠色低碳發(fā)展能力,支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券(含綠色資產(chǎn)支持證券,下同)融資,協(xié)同推進(jìn)降碳、減污、擴綠、增長(cháng),帶動(dòng)支持民營(yíng)經(jīng)濟綠色低碳發(fā)展,促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )全面綠色轉型,現就有關(guān)事項通知如下:

一、完善綠色債券融資支持機制

(一)加強對綠色低碳領(lǐng)域的精準支持。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券,發(fā)展節能降碳、環(huán)境保護、資源循環(huán)利用、清潔能源、生態(tài)保護修復和利用、基礎設施綠色升級等產(chǎn)業(yè)。鼓勵中央企業(yè)根據綠色項目預期投資回收周期,發(fā)行中長(cháng)期債券。

(二)對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券提供融資便利。優(yōu)化債券融資服務(wù)機制,對優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)發(fā)行綠色債券優(yōu)化審核安排,參照知名成熟發(fā)行人標準簡(jiǎn)化文件簽章和信息披露等方面要求,適當延長(cháng)財務(wù)報告有效期,即報即審,提高融資效率。探索在管控中央企業(yè)債券占帶息負債比重時(shí)將綠色債券按一定比例剔除。

(三)便利債券回購融資支持機制。在通用質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)中,對于優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)及子公司發(fā)行綠色債券給予信用債最高檔折扣系數;在三方回購業(yè)務(wù)中,研究為中央企業(yè)及子公司綠色債券單獨設立質(zhì)押券籃子,在發(fā)行人信用資質(zhì)和折扣系數等方面實(shí)施差異化管理。

(四)優(yōu)化中介機構監管評價(jià)考核。新增專(zhuān)項排名及評優(yōu)獎項,鼓勵證券公司積極主動(dòng)提供綠色債券中介服務(wù),與綠色產(chǎn)業(yè)中央企業(yè)建立長(cháng)效合作機制。鼓勵信用評級機構在信用評級過(guò)程中將發(fā)行人的環(huán)境、社會(huì )和治理(ESG)因素納入其信用風(fēng)險考量,并在信用評級報告中進(jìn)行專(zhuān)項披露。

(五)推進(jìn)綠色投資理念。鼓勵中央企業(yè)參照成熟經(jīng)驗主動(dòng)披露綠色環(huán)境信息,吸引商業(yè)銀行、保險公司、社?；?、養老金、證券基金等加大綠色債券投資力度。推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)及子公司綠色債券納入基準做市品種,鼓勵做市商積極開(kāi)展綠色債券做市報價(jià)服務(wù),提高綠色債券交易流動(dòng)性。加強中央企業(yè)發(fā)行人、主管部門(mén)與投資機構的溝通交流,鼓勵市場(chǎng)投資機構以綠色指數為基礎開(kāi)發(fā)公募基金等綠色金融產(chǎn)品,引導降低融資成本。

二、助力中央企業(yè)綠色低碳轉型和高質(zhì)量發(fā)展

(六)推進(jìn)中央企業(yè)綠色低碳轉型。中央企業(yè)根據《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》有關(guān)要求,結合綠色低碳發(fā)展實(shí)際需要,合理安排債券融資,推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結構和能源結構綠色轉型升級,實(shí)施節能降碳改造、工藝革新和數字化轉型,深入推進(jìn)戰略性重組和專(zhuān)業(yè)化整合,加快形成綠色低碳生產(chǎn)方式。

(七)發(fā)揮中央企業(yè)綠色科技創(chuàng )新主體作用。鼓勵中央企業(yè)發(fā)行投向綠色領(lǐng)域科技創(chuàng )新項目建設的債券,強化綠色科技創(chuàng )新,支持綠色低碳關(guān)鍵核心技術(shù)攻堅突破和推廣應用,提升高質(zhì)量綠色產(chǎn)品服務(wù)供給能力。

(八)發(fā)揮中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展示范作用。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券籌集資金,通過(guò)項目合作、產(chǎn)業(yè)共建、搭建聯(lián)盟等方式引領(lǐng)地方國有企業(yè)及各類(lèi)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體綠色低碳發(fā)展,共同構建低碳供應鏈體系,推動(dòng)節能低碳和環(huán)境服務(wù)等新業(yè)態(tài)發(fā)展和模式創(chuàng )新,全面提高能源資源利用效率。

三、發(fā)揮中央企業(yè)綠色投資引領(lǐng)作用

(九)引導綠色發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域資金供給。鼓勵符合條件的中央企業(yè)設立綠色發(fā)展基金或低碳基金發(fā)行綠色債券,通過(guò)投資支持符合條件的綠色項目建設、運營(yíng),吸引、撬動(dòng)、聚合社會(huì )資本投向綠色產(chǎn)業(yè)。支持中央企業(yè)子公司探索利用碳排放權、排污權等資源環(huán)境權益進(jìn)行質(zhì)押擔保,或由中央企業(yè)集團提供外部增信等方式發(fā)行綠色債券,推動(dòng)細分領(lǐng)域節能減污降碳。

(十)支持中央企業(yè)開(kāi)展綠色領(lǐng)域基礎設施REITs試點(diǎn)。支持新能源、清潔能源、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域基礎設施項目發(fā)行REITs,拓寬增量資金來(lái)源,完善綠色融資支持。

四、加強組織實(shí)施保障

(十一)證監會(huì )及派出機構加強對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的服務(wù)支持,同時(shí)進(jìn)一步推動(dòng)國有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等綠色債券融資。會(huì )同國務(wù)院國資委建立信息共享機制,對中央企業(yè)綠色債券融資及資金使用情況加強監督管理,確保綠色債券募集資金按要求規范管理和使用。

(十二)國務(wù)院國資委不斷優(yōu)化中央企業(yè)綠色發(fā)展考核機制,將能源消耗強度、碳排放強度等指標納入經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核體系,遴選綠色低碳示范項目,總結提煉成功經(jīng)驗、典型模式并加以推廣。與證監會(huì )加強協(xié)調配合,加大對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券融資的政策引導力度,支持利用資本市場(chǎng)形成綠色低碳核心競爭優(yōu)勢。

(十三)證券交易所著(zhù)力提升綠色債券融資服務(wù)效能,積極發(fā)揮市場(chǎng)組織功能,激發(fā)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體活力,加強投融資對接,吸引更多資金投向綠色領(lǐng)域。證券業(yè)協(xié)會(huì )、基金業(yè)協(xié)會(huì )充分履行自律規范職責,營(yíng)造良好的投融資環(huán)境,引導證券基金經(jīng)營(yíng)機構加大對綠色債券的業(yè)務(wù)投入。